Neste blog você confere na íntegra como calcular o Custo do Funcionário.
Vamos encarar a verdade: a gestão financeira de uma empresa pode ser tão emocionante quanto desesperadora. E para encontrar aquele trilho suave em meio ao looping do empreendedorismo, saber como calcular o custo dos seus colaboradores pode lhe ajudar!
Neste guia prático, você irá sanar suas dúvidas e conferi um contéudo completo sobre:
- O Que é o Custo do Funcionário?
- Cálculo: Custo do Funcionário – Optantes pelo Simples Nacional
- Cálculo: Custo do Funcionário – Lucro Presumido
- O que é descontado do salário do trabalhador
- Como reduzir os custos dos funcionários
E não é só isso! Vamos apresentar a você algumas sugestões para você economizar e otimizar na sua Gestão de Pessoal.
Então, ajuste o cinto, segure firme, vamos lá!
O Que é o Custo do Funcionário?
Entender o que é o custo do funcionário é fundamental para uma gestão financeira eficaz. Esse custo abrange todos os gastos necessários para manter seus colaboradores na equipe, indo além do salário bruto. Não apenas envolve o pagamento direto ao funcionário, mas também inclui encargos trabalhistas, benefícios e impostos inerentes à forma de contratação.
O que compõe o Custo dos Funcionários?
Para descomplicar, vamos segmentar em etapas claras:
- Salário Bruto: Valor antes dos descontos.
- Encargos Trabalhistas: FGTS, INSS patronal, 13º salário, férias, entre outros.
- Benefícios: Vale-transporte, vale-refeição, plano de saúde, dentre outros.
Ao compreender cada componente do custo dos funcionários, torna-se evidente a complexidade financeira envolvida na gestão de recursos humanos. Essa análise detalhada não apenas proporciona clareza, mas também destaca a necessidade de uma abordagem estratégica para otimizar esses aspectos. Portanto, vamos aprofundar cada etapa para uma gestão mais eficiente e sustentável.
Cálculo: Custo do Funcionário – Optantes pelo Simples Nacional
Para compreender o cálculo do custo do funcionário optante pelo Simples Nacional, consideremos um cenário em que o colaborador recebe um salário-base de R$ 1.500,00. A esse valor, devemos somar:
Férias remuneradas – R$ 1.500,00 (valor anual);
1/3 sobre férias – R$ 500,00 (valor anual);
13° salário – R$ 1.500,00 (valor anual);
8% de FGTS sobre Férias e 13º (anual)– R$ 280,00
Total – R$ 3.780,00
Para fazer um reserva mensal o valor será – R$ .315,00 (Total 3.780,00/12 meses)
Já a folha de pagamento mensal será composta por:
Proventos
Salário – R$ 1.500,00
Benefícios
Vale transporte – R$ 240,00
Vale Refeição – R$ 300,00
Total de R$ 2,040,00
Descontos na Folha de pagamento
IRRF – 0,00
7,5 % Desconto de INSS – 112,50
6% Desconto vale transporte – 90,00
Total de descontos – R$ 202,50
Salário Liquido a pagar – R$ 1.837,50
Imposto sobre a folha de pagamento a serem pagos em guias de recolhimento
8% FGTS – 120,00
(7,5% retido do funcionário) INSS – 112,50
Observação – No regime do Simples Nacional a empresa desconta o INSS do colaborador e repassa a previdência, não a pagamento de INSS patronal, pois esse é recolhido juntamente com o Imposto do Simples Nacional em uma alíquota mais benéfica para empresa.
Com os valores desse exemplo, diríamos que temos uma taxa de 59,00% sobre o salário, como custo direto desse colaborador.
Cálculo: Custo do Funcionário – Lucro Presumido
Suponhamos que o funcionário receba um salário-base de R$ 1.500,00. Deve-se somar a ele:
Férias remuneradas – R$ 1.500,00 (valor anual);
1/3 sobre férias – R$ 500,00 (valor anual);
13° salário – R$ 1.500,00 (valor anual);
8% de FGTS sobre Férias e 13º (anual)– R$ 280,00
20% de INSS (contribuição patronal); – R$ 700,00
De 1% a 3% de seguro de acidente de trabalho; – R$ 35,00
2,5% de salário educação; – R$ 87,50
3,3% para o “Sistema S” (SEBRAE, SENAI ou SESI); – R$ 115,50
8% FGTS – R$ 280,00
Total – R$ 4.998,00
Para fazer um reserva mensal o valor será – R$ 416,50 (Total 4.998,00/12 meses)
Já a folha de pagamento mensal será composta por:
Proventos
Salário – R$ 1.500,00
Benefícios
Vale transporte – R$ 240,00
Vale Refeição – R$ 300,00
Total de R$ 2.040,00
Descontos na Folha de pagamento
IRRF – 0,00
(7,5% retido do funcionário) INSS – 112,50
6% Desconto vale transporte – 90,00
Total de descontos – R$ 202,50
Salário Liquido a pagar – R$ 1.837,50
Imposto sobre a folha de pagamento a serem recolhidos no regime Lucro Presumido, neste regime haverá a cobrança do INSS patronal, onde o custo mensal ficara da seguinte forma:
20% de INSS (contribuição patronal); – R$ 300,00
De 1% a 3% de seguro de acidente de trabalho; – R$ 15,00
2,5% de salário educação; – R$ 37,50
3,3% para o “Sistema S” (SEBRAE, SENAI ou SESI); – R$ 49,50
8% FGTS – R$ 120,00
Com os valores desse exemplo, diríamos que temos uma taxa de 92,57% sobre o salário, como custo direto desse colaborador.
O que é Descontado do Salário do Trabalhador?
Para uma compreensão mais clara, é importante analisar os descontos obrigatórios que incidem sobre o salário bruto e outros vencimentos. Sendo eles: INSS e IRRF.
INSS (Instituto Nacional do Seguro Social): Este desconto é uma contribuição previdenciária obrigatória, estabelecida por lei, que incide sobre o salário do trabalhador.
IRRF (Imposto de Renda Retido na Fonte): Outro desconto relevante é o IRRF, que consiste na retenção do Imposto de Renda diretamente na fonte dos rendimentos do trabalhador.
Ao entender esses descontos obrigatórios, é possível ter uma visão mais abrangente dos elementos que impactam o valor líquido recebido pelo trabalhador. Essa análise contribui para uma gestão financeira mais eficaz, tanto para o colaborador quanto para a empresa.
Como Reduzir os Custos com a folha de pagamento dos seus colaboradores?
Existem algumas formas de reduzir o custo dos funcionários sem prejudicar a qualidade do trabalho e a motivação da equipe. Na sequência confira algumas dicas:
- Regime Tributário Adequado: Escolha um regime tributário que minimize a carga tributária sobre a folha de pagamento.
- Contratos Flexíveis: Opte por contratos que se adaptem às necessidades, evitando gastos com demissões.
- Investimento em Capacitação: Funcionários bem treinados são mais produtivos e eficientes.
- Benefícios Estratégicos: Negocie benefícios com fornecedores e ofereça opções atrativas que não gerem custos adicionais.
- Tecnologia como aliado: com um bom sistema você aumenta a produtividade da sua empresa, bem como reduz drasticamente os erros e o estresse da equipe.
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